Idea Legal Group

Разрешенные и запрещенные операции по счету за рубежом для физического лица

Понятие валютного и налогового резидента РФ и его обязанности.

Налоговыми резидентами являются физические лица, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней в году. Это может быть гражданин страны, так и иностранец. Также, к ним относят и юридические лица, зарегистрированные согласно действующего законодательства.

Кроме того, существует понятие валютного резидента. Это:

  • Граждане РФ.
  • Иностранцы, которые постоянно проживают на территории РФ, имеющие вид на жительство.
  • Юридические лица.

Валютный резидент обязан совершать операции по движению денежных средств по счету в соответствие с требованиями законодательства РФ. За нарушения применяется штраф, который составляет от 75 до 100% от суммы, которая была зачислена.

Разрешенные и запрещенные операции по счету за рубежом для физического лица

С 7 марта 2018 года список запрещенных и разрешенных операций был дополнен. Российские организации могут выплачивать заработную плату своим работникам, которые находятся за рубежом на их счета в валюте.

Разрешенные операции с валютой

Под данной терминологии, имеется ввиду операции, которые можно осуществлять, минуя счета в банках Российской Федерации.

Резиденты могут:

  • Переводить денежные средства с собственных счетов, которые находятся в российских и иностранных банках. Разрешен полный спектр операций между своими вкладами.

На зарубежные счета зачисляют:

  • суммы процентов по вкладам;
  • деньги для открытия счета (минимальный взнос);
  • пополнение вкладов;
  • суммы налогов, которые возвращаются налоговыми органами страны, где прибывает резидент.

Расход денег:

  • Физические лица – без ограничений используют средства, которые зачислены в соответствии с действующим законодательством.
  • Юридические лица – резиденты используют средства, зачисленные без нарушений действующего ФЗ.

Операции между резидентами

  • Перевод валюты РФ (рублей) с зарубежного счета на российский и наоборот.
  • Перевод валюты РФ (рублей) с зарубежного счета одного резидента на зарубежный вклад другого резидента.
  • Перевод физическим лицам-резидентам валюты с российского счета другим резидентам суммы, которая не превышает в течении одного операционного дня 5 тис. долларов.
  • Перевод денег физическому лицу-резиденту, который является близким родственником.
  • Перевод денег резидентами, которые получены в результате дарения валютных ценностей между родственниками.
  • Зачисление средств, полученных по завещанию или наследству.
  • Выплата заработной платы сотрудникам, которые работают за пределами РФ.

Зачисление средств резиденту от нерезидента:

  • Заработная плата.
  • Средства, перечисленные по решению иностранных судов.
  • Социальные выплаты, пенсии, стипендии.
  • Выплаты по страховым случаям.
  • Возврат ошибочно перечисленных средств.

Резиденту от нерезидента, если счет открыт на территории страны-члена ОЭСР или ФАТФ:

  • Доход от сдачи в аренду имущества резидента.
  • Дивидендный доход.
  • Купонный доход.
  • Доход по ценным бумагам иностранных эмитентов.
  • Доход т продажи транспортного средства или недвижимого имущества.  

Запрещенные операции с валютой

  • Переводы без оснований между третьими лицами.
  • Доход от продажи акций иностранных публичных компаний.
  • Доход от продажи имущества, который находится за пределами РФ и на территории стран, не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ.
  • Займы от компании, которые выдаются на срок меньше 2 лет.
  • Кредиты от банков, находящихся не в ОЭСР или ФАТФ.
  • Средства, полученные в результате ликвидации иностранной компании.
  • Гранты от нерезидентов.
  • Осуществлять операции с резидентами, которые проживаю за пределами РФ меньше 183 дней в году.

Ответственность за нарушение закона

За нарушение валютного законодательства Российской Федерации накладывается штраф, который составит от 75 до 100% суммы, которая зачислена.

Срок исковой давности составляет 2 года.

Вам также может понравиться

Оставьте заявку на очную консультацию

Мы оценим перспективы Вашего дела и найдем решение Вашей проблемы!

Или звоните прямо сейчас по номеру: +7(495)205-65-65