Налоговый аудит компании

Многие предприниматели, особенно с небольшим опытом, ошибочно полагают, что налоговая инспекция проявляет повышенный интерес лишь к тем предприятиям, которые сознательно занимаются налоговыми махинациями и практикуют различные «черные» схемы минимизации налогов. На самом деле это не более чем заблуждение. Налоговая проверка может нагрянуть практически на любое предприятие. Ну а если компания еще и время от времени практикует относительно безобидные «белые» схемы оптимизации, проверка с последующим доначислением крупных сумм налогов — лишь вопрос времени.

Причиной того, что дамоклов меч налоговой проверки висит абсолютно над любым предприятием, ведущим более-менее масштабную деятельность, является несовершенство российского налогового законодательства. Многие его нормы позволяют двойную трактовку, а логика и порядок действий проверяющих органов в значительной степени остаются непрозрачными до сих пор. Это приводит к тому, что любая ситуация, где имеется хотя бы малейшая возможность для двойной трактовки, налоговыми органами трактуется исключительно против проверяемого предприятия. В результате, предприятие, чье руководство заблаговременно не озаботилось надежной юридической защитой, получает многомиллионные доначисления по якобы недоплаченным налогам. При этом самим руководителям зачастую угрожают уголовной ответственностью.

В таких условиях главным оружием российских предпринимателей в вопросах защиты от налоговых претензий является максимальная прозрачность деятельности. Кроме того, перед применением каких-либо налоговых схем, очень важно заранее просчитывать их эффективность и юридическую безопасность. Иными словами, предприниматель должен понимать, насколько велика вероятность привлечь внимание налоговой службы, используя ту или иную коммерческую или налоговую схему.

Налоговый аудит — это эффективный инструмент, позволяющий заблаговременно выявить возможные налоговые риски, чтобы потом их минимизировать прежде, чем к предприятию проявят интерес компетентные органы. Кроме того, с помощью аудита можно обнаружить законные возможности для снижения налоговой нагрузки на предприятие с учетом всех особенностей и специфики его хозяйственной деятельности.

Если же отказаться от аудита и просто надеяться на лучшее, то налоговая проверка будет лишь вопросом времени. При этом следует понимать, что в случае выявления в ходе проверки нарушений и ошибок в учете доходов и расходов, налоговая инспекция может доначислить по проблемным сделкам 50% или даже больше от суммы неправильно посчитанного дохода или расхода. Делая такие доначисления, налоговики будут пользоваться следующими базовыми параметрами:

• ставка НДС — 18% до 1 января 2019 г. и 20% после указанной даты;
• ставка налога на прибыль — 20%;
• штраф за уклонение от уплаты налогов — 20% от сокрытой суммы при отсутствии умысла и 40% при наличии умысла;
• пеня — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки по уплате налога.

Однако каждый бизнесмен должен знать, что крупные суммы доначислений и штрафов — это не единственные негативные последствия, которые могут последовать за проведением на предприятии налоговой проверки. Для него лично такая проверка может обернуться:

• субсидиарной ответственностью, если предприятие будет не в состоянии уплатить доначисленные суммы за счет собственных резервов и активов;
• уголовной ответственностью, если сумма сокрытых налогов превысит пороговые значения, предусмотренные законодательством.

По большому счету, налоговый аудит — это своего рода профилактика, которую предприятие должно проходить с определенной периодичностью просто на всякий случай. Но в некоторых ситуациях проведение аудита является особенно желательным или даже необходимым, например, если:

• имело место сотрудничество с контрагентами, вызывающими опасения;
• имеются основания ожидать налоговой проверки предприятия;
• нужно найти законные пути снижения налоговой нагрузки;
• на предприятии сменился главный бухгалтер или иной сотрудник, отвечавший за ведение финансовой документации;
• есть опасения, что текущая схема работы предприятия может вызвать повышенный интерес к нему со стороны налоговых или даже правоохранительных органов.

Обратившись в компанию «I.D.E.A. Legal Group», вы можете заказать налоговый аудит своего предприятия. В рамках этого мероприятия наши специалисты выполнят следующие действия:

1.  Проведут детальное изучение финансовой документации компании с целью обнаружения возможных нарушений налогового законодательства.
2.  Проанализируют общую схему работы и налогообложения предприятия на предмет налоговых рисков и резервов. С учетом полученной информации будет дано заключение о реальной стоимости компании. Анализ налоговых рисков и резервов мы можем провести как для всего предприятия целиком, так и для отдельных участков налогового учета или отдельных налогов
3. Подготовят список практических рекомендаций касательно способов и возможностей минимизации налоговых рисков, включая рекомендации по работе с конкретными контрагентами. В рамках проверки мы сделаем упор не на финансовый результат в целом, а на те коммерческие операции, которые могут вызвать интерес у налоговых органов в ходе камеральных и выездных проверок.
4.  Предложат наиболее эффективную и полностью законную схему снижения налоговой нагрузки на компанию.

Проведением налогового аудита будут заниматься те сотрудники компании «I.D.E.A. Legal Group», которые специализируются на разрешении налоговых споров. Таким образом, искать и устранять потенциальные налоговые риски на вашем предприятии будут именно те специалисты, которые точно знают, на какие аспекты обращают внимание налоговые органы, и которые отлично знакомы с налоговым законодательством и реальной правоприменительной практикой в этой сфере.

По результатам налогового аудита наш клиент получает:

• детальный отчет о выявленных налоговых рисках и резервах с комплексными предложениями и рекомендациями касательно устранения проблем и дальнейшего налогового планирования;
• развернутую справку о готовящихся или предстоящих изменениях в российском законодательстве, а также рекомендации конкретных действий, направленных на адаптацию работы предприятия к таким изменениям.

Если вы задумались о необходимости проведения налогового аудита в своей компании, значит, он действительно нужен. Не следует затягивать с этим мероприятием и уж тем более нельзя допустить, чтобы выездная налоговая проверка его опередила. Срочно звоните в компанию «I.D.E.A. Legal Group» и заказывайте налоговый аудит прямо сейчас.